Сегодня каждый гражданин, приобретающий в собственность квартиру, жилой дом, участок земли под строительство ставит хочет получить имущественный налоговый вычет.
Необходимо учитывать, что Налоговым Кодексом РФ четко определены виды недвижимости, при приобретении которой приемлем имущественный вычет:
- Квартиры в многоквартирных домах
- Квартиры в строящихся домах (долевое строительство)
- Жилой дом (коттедж, вилла, дачный дом, садовый домик и иные строения, в которых возможна прописка граждан)
- Жилой дом (не достроенный)
- Изолированная комната в квартире или доме
-Земельный участок, на котором находятся покупаемый дом. ВАЖНО!!! вид назначения такой земли должен быть соответствующим: под индивидуально-жилищное строительство, для ведения личного подсобного хозяйства и т.п.
Помимо затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета ПРОЦЕНТЫ (%), уплачиваемые по займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет).
Какую же сумму можно получить при применении имущественного вычета?
Размер имущественного вычета при покупке квартиры, зем. участка, жил. дома, а также при строительстве и ремонте жилья составляет 2 000 000,00 рублей
Проценты по займам (кредитам) – 3 000 000,00 рублей
Получение налогового вычета при покупке квартиры производится из сумм НДФЛ (подоходного налога), который уплатил или будет уплачивать гражданин.
Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости.
Право на использование имущественного налогового вычета при покупке квартиры возникает в соответствующий налоговый период. Для его получения необходимо обратиться в налоговую инспекцию в любое время, следующее за периодом, когда возникло право на вычет (акт приема передачи либо свидетельство на право собственности).
К заявлению установленного образца следует приложить документы:
- справка 2-НДФЛ
- платёжные документы, доказывающие понесённые расходы;
- акт передачи квартиры в собственность или договор купли-продажи;
- свидетельство о регистрации собственности
- декларация по форме 3-НДФЛ
- В случае нескольких собственников, заявление о доле (указывается в процентах)
- Заявление с указанием реквизитов для перечисления суммы после камеральной проверки в ИФНС
По уплаченным процентам (ипотечному кредиту, займам и т.п.) то перечень прилагаемых документов будет следующий:
- договор о выдаче ипотечного займа с графиком платежей;
- оригинал справки из банка о погашении процентных ставок (выдаётся банковским учреждением по заявлению заёмщика).
Если за один год вычет не получен в полном объеме, то образовавшейся остаток переносится на следующий год и так далее вплоть до тех пор, пока вычет не реализуется весь до последнего рубля. При этом каждый год гражданин обязан проделать вышеуказанную процедуру обращения. Обычно при повторном представления вычета подтверждающих документов уже не требуется. Обязательно предоставляются декларация, заявление.
ВАЖНО!!! Покупка квартиры с использованием МАТЕРИНСКОГО КАПИТАЛА – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.
ВАЖНО!!! родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты.
При этом не допускается превышение установленного максимума. Пример. Мать оформила квартиру в равных долях с дочерью 5 лет. Стоимость квартиры – 5 миллионов. В этом случае она может получить вычет только с 2-х миллионов, используя часть собственной доли. Остаток будет аннулирован, а дочь сможет оформить вычет не ранее чем через 13 лет. В итоге, на текущий момент, допустимо получить 260 тысяч рублей возврата.
Если квартира оформляется полностью на ребенка, то денежные средства получает кто-то из взрослых, если у них не исчерпался установленный лимит в 2 млн. рублей. При достижении 18 лет право на собственный вычет у ребенка не теряется.
Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры
Если пенсионер купил квартиру, дом и прочее жилье, при этом он работает или работал в течение 3 лет до покупки, либо имел какие-либо другие виды доходов, облагаемых НДФЛ, он имеет право вернуть уплаченный налог.
Преимущество имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионером заключается в возможности возмещать уплаченный налог сразу за 4 года.
К сведению, не каждый может рассчитывать на данное преимущество. Недоступен вычет тем, кто 3 года до покупки жилья не работал (не имел облагаемых доходов) и не намеревается работать в будущем. Просто нечего будет возвращать.
ВАЖНО!!! Если у физического лица есть долги по другим налогам, то ИФНС из суммы налога к возврату сначала закроет задолженность по долгам, а после выплатит оставшейся размер.
Любая правовая консультация по вышеуказанным вопросам может быть предоставлена сотрудниками нашей компании. Мы поможем правильно оформить все бумаги и декларацию в г. Тюмень и по Тюменской области.