Налоговое планирование (оптимизация)

Способы уменьшения налогов должны быть законными, экономически обоснованными, не противоречивыми и документально оформленными, чтобы в случае проверки была возможность защитить налоговую схему, не прибегая к альтернативным методам урегулирования претензий.

Налоговое планирование – это неотъемлемая часть финансового планирования организации, так же как планирование издержек, связанных, например, с производством товаров, оказанием услуг. Значительную роль в этом играет, каким образом разработана учетная политика организации, а также другие учредительные формы.

В целом, под налоговой оптимизацией, можно рассматривать финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщика, направленную на законное снижение уплаты налогов в рамках налогового законодательства. Снижение налогового бремени может содержать в себе использование льгот, предоставленных государством, различных налоговых послаблений и других законных приемов и способов.

Но при налоговой оптимизации не стоит забывать про Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006 года № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». Данным постановлением введено такое понятие как «налоговая выгода». Постановление внесло ясность в споры между налогоплательщиками и налоговыми органами, направленные на определение границ налоговой оптимизации.

В соответствии с Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006 года № 53 под понятием «налоговая выгода» понимается «уменьшение размера налоговой обязанности вследствие уменьшения налоговой базы, получения налогового вычета, налоговой льготы, применения более низкой налоговой ставки, а так же получения права на возврат (зачет) или возмещение налога из бюджета».

Зачастую, к сожалению, самостоятельно разработанная налоговая оптимизация организации приводит к плачевным результатам налоговой проверки. Самостоятельная налоговая оптимизация, как показывает практика, приводит к огромным налоговым доначислениям, штрафам и испорченной репутацией перед налоговыми органами. Поэтому целесообразнее обратиться за данной услугой к профессионалам.

Наши специалисты вникнут во все особенности вашего бизнеса и смогут наиболее выгодно:

  1. Подобрать вам систему налогообложения;
  2. Применить оптимальные положения учетной политики;
  3. Спланировать сумму и виды налогов (сборов), подлежащих уплате;
  4. Подобрать возможные формы сделок, планируемых в организации, с точки зрения совокупных налоговых платежей;
  5. Минимизировать штрафные санкции и пени;
  6. Выявить и проанализировать налоговые риски прошлых налоговых периодов
  7. Минимизировать издержки и возможный ущерб.

Использование в совокупности всех методов налогового планирования и составляет налоговое планирование. Но все же следует помнить, что при применении налогового планирования организация находится на грани, разделяющей законные и незаконные действия налогоплательщика по снижению налоговой нагрузки. Поэтому, пользоваться налоговым планированием необходимо соблюдая следующее:

  1. Выгода от оптимизации налогообложения должна существенно превышать затраты, которые необходимо осуществить для реализации данного решения;
  2. Комплексный подход к выбору метода снижения какого-либо налога;
  3. Все юридически значимые документы должны соответствовать действующему законодательству.

Обращаясь в компанию Налоговый советник, вы получите комплекс услуг по анализу и максимальной оптимизации налогообложения вашего бизнеса в кратчайшие сроки. Мы предложим Вам несколько методов решения самой сложной финансовой ситуации.