Проанализировав данную таблицу, вы сможете выбрать оптимальную систему налогообложения, правильный выбор которой сохранит значительное количество Ваших финансовых средств.
| Критерий | ООО | ИП |
| Имущественная ответственность | В пределах уставного капитала. Однако, при банкротстве учредителей могут привлечь к субсидиарной ответственности | Всем своим имуществом, в том числе и НЕ используемым в предпринимательской деятельности |
| Адрес | Приобретение в собственность помещения или в арендуДомашний адрес руководителя или учредителя | По месту регистрации |
| Страховые взносы | ООО – оплачивает страховые взносы за работников в полном объёме. Учесть в расходах можно только до 50 %. | Фиксированная сумма в размере 40 874. Почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей |
| Налоговые режимы | Может применять ОСНО, УСН и другие, указанные в НК РФ, за исключением налога на профессиональный доход и Патента. | Может применять любой режим |
| Налоги и платежи за работников | НДФЛ и страховые взносы | НДФЛ и страховые взносы |
| Виды деятельности | Любые | Нельзя заниматься: – Производство и торговля алкоголем (за исключением пива). -Услуги страхования. – Банковская деятельность. – Инвестиционные фонды. – Деятельность ломбардов. – Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента). – Производство лекарственных средств. |
| Вывод денег | Для ООО дополнительно необходимы финансовые инструменты, такие как: – Выплата дивидендов – Начисление и выплата зарплаты. – Заключение договора займа. – Оформление договора с ИП. – Фиктивный договор с другой компанией. | Все деньги, которые ИП зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета. Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно. |
| Отчетность | Необходимо сдавать бухгалтерскую отчетность (малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме). Все остальные отчеты зависят от количества работников и выбранной системы налогообложения | Не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность. Вся остальные отчеты зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения |
| Кассовая техника и дисциплина | Нужно применять онлайн-кассы в соответствии с законом 54-ФЗ, отсрочек нет. Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины (малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе) | Нужно применять онлайн-кассы в соответствии с законом 54-ФЗ. Но у ИП из сферы услуг без работников есть отсрочка до 1 июля 2021 года. Не нужно соблюдать большинство правил кассовой дисциплины |
| Ответственность и штрафы | Видов ответственности гораздо больше, чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на ее должностных лиц | Видов ответственности и штрафов гораздо меньше, чем у юридических лиц |
| Филиалы и представительства | Для работы в другом регионе, как правило, приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС | Можно работать на всей территории России, регистрировать филиалы при этом не нужно. Однако, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства |
| Закрытие | Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и дорогой. В лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев | Закрыть ИП гораздо проще, дешевле и быстрее чем ликвидировать ООО |